建物を解体したら、税金はどうなる？

2024年9月6日

建物を解体し、更地にした場合、土地にかかる税金はどうなるのでしょうか？
固定資産税や都市計画税など、税金が上がるのか、下がるのか、多くの方が疑問に思っていることでしょう。
本記事では、解体後の土地にかかる税金について、わかりやすく詳しく解説します。

解体後の土地にかかる主な税金

解体後の土地にかかる主な税金は、以下の2つです。

固定資産税は、土地や建物などの固定資産を所有している人に課せられる税金です。
一般的に、建物を解体すると固定資産税は上昇します。
その理由は、以下の通りです。

建物が建っている間は、住宅用地の特例により固定資産税が軽減されているケースがほとんどです。
しかし、建物を解体し更地になると、この特例が適用されなくなり、税率が標準的なものに戻ります。

建物が建っている土地よりも、更地の土地の方が一般的に高く評価されるため、固定資産税の評価額が上昇します。

都市計画税は、市街化区域内の土地や建物に対して課せられる税金で、固定資産税の一定割合で計算されます。
そのため、固定資産税が上昇すると、都市計画税も連動して上昇します。

解体によって税金が上がる理由は、主に以下の2点に集約されます。

建物が建っている土地と、更地の土地では、税制上の扱いが異なります。

建物の有無によって、土地の評価額が大きく変わるためです。

解体後の税金上昇を避けるために、いくつかの対策が考えられます。

駐車場、コインパーキング、倉庫など、別の用途に活用することで、固定資産税の税率が軽減される可能性があります。

新しい建物を建てることで、再び住宅用地の特例が適用される場合があります。

生前贈与や信託など、相続税対策と組み合わせることで、税負担を軽減できる場合があります。

一部の自治体では、特定の条件を満たす場合に、固定資産税の減税制度が適用されることがあります。

税率や特例は、自治体によって異なります。

税金に関することなので、税理士や不動産業者など、専門家に相談することをおすすめします。

土地の形状、面積、立地、周辺環境など、様々な要素を考慮して評価額が算出されます。

解体によって相続税の評価額が変化する場合があります。

解体後の土地の税金は、一般的に上昇します。
しかし、土地の有効活用や専門家への相談など、税負担を軽減する方法もあります。
解体をご検討の際は、必ず税金についても事前に調べて、適切な対策を講じましょう。

解体後の固定資産税はどれくらい上がるのですか？: 上昇幅は、土地の評価額や自治体によって異なりますが、倍以上になるケースも珍しくありません。
解体後の土地を駐車場にする場合、税金はどうなりますか？: 駐車場用地として利用する場合、住宅用地の特例は適用されませんが、一般の土地よりは税率が低い場合があります。
解体後の土地を売却する場合、税金はどうなりますか？: 土地を売却した場合、譲渡所得税がかかる可能性があります。
解体後の固定資産税の申告は必要ですか？: 通常は、市区町村から固定資産税の申告書が送られてきますので、それに従って申告する必要があります。